Ein großer Auftrag ist abgeschlossen, mehrere Rechnungen wurden bezahlt und auf dem Geschäftskonto liegt endlich wieder etwas mehr Geld. Doch gerade für Selbstständige ist ein hoher Kontostand kein Grund, sich finanziell zurückzulehnen. Schließlich können wenige Wochen später Steuervorauszahlungen, Versicherungsbeiträge oder unerwartete Betriebsausgaben anstehen. Wer solche Belastungen ohne finanzielle Engpässe bewältigen möchte, braucht ausreichend Rücklagen.
Dabei muss das angesparte Geld nicht zwangsläufig unverzinst auf dem Geschäftskonto liegen. Sobald ausreichend Rücklagen für laufende Ausgaben vorhanden sind, kann es sinnvoll sein, einen Teil des Guthabens auf einem verzinsten Sparkonto anzulegen. Welche Möglichkeiten dafür infrage kommen, hängt unter anderem von den aktuellen Tagesgeldzinsen, der Verfügbarkeit des Geldes und den jeweiligen Kontobedingungen ab. Gerade für Selbstständige ist außerdem wichtig, ob das Konto auch für betriebliche Zwecke genutzt werden darf.
Warum ein Finanzpolster für Selbstständige unverzichtbar ist
Anders als Angestellte können sich Selbstständige meist nicht auf ein gleichbleibendes monatliches Einkommen verlassen. Besonders bei projektbezogenen Tätigkeiten schwanken die Einnahmen oft kontinuierlich. Während in einem Monat mehrere Aufträge bezahlt werden, kann im nächsten deutlich weniger Geld eingehen.
Die laufenden Ausgaben bleiben jedoch bestehen. Büromiete, Software, Versicherungen oder Leasingraten müssen auch dann bezahlt werden, wenn Kunden ihre Rechnungen verspätet begleichen. Ein finanzieller Puffer verhindert, dass solche Schwankungen sofort zu Problemen führen. Hinzu kommt, dass hohe Umsätze nicht automatisch einen hohen Gewinn bedeuten. Gerade wer seine Einnahmen und Ausgaben nicht regelmäßig gegenüberstellt, überschätzt leicht den tatsächlich verfügbaren Betrag.
Wie viel Geld sollte zurückgelegt werden?
Eine allgemeingültige Summe gibt es nicht. Ein selbstständiger Texter mit überschaubaren Betriebskosten benötigt andere Rücklagen als ein Handwerksbetrieb mit mehreren Mitarbeitern und teuren Maschinen. Als erste Orientierung kann es sinnvoll sein, die unvermeidbaren Betriebsausgaben mehrerer Monate abzusichern. Bei monatlichen Fixkosten von 2.000 Euro wären beispielsweise 6.000 Euro ein Puffer für drei Monate. Bei stark schwankenden Einnahmen oder wenigen Großkunden kann eine größere Reserve angebracht sein.
Die Berechnung sollte sich an den tatsächlichen Zahlungsströmen orientieren. Wer regelmäßig seinen Cashflow berechnet, erkennt frühzeitig, in welchen Monaten ausreichend Geld vorhanden ist und wann möglicherweise Engpässe entstehen. Dabei sollten auch unregelmäßige Ausgaben wie jährliche Versicherungsprämien oder geplante Anschaffungen berücksichtigt werden.
Steuern und Sozialversicherung rechtzeitig einplanen
Ein häufiger Fehler besteht darin, sämtliche Zahlungseingänge als frei verfügbares Einkommen zu betrachten. Tatsächlich muss ein Teil davon für spätere Abgaben reserviert werden. In Österreich werden Einkommensteuervorauszahlungen grundsätzlich vierteljährlich fällig, und zwar am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November. Die Höhe richtet sich nach der voraussichtlichen Einkommensteuerschuld beziehungsweise den entsprechenden Bescheiden. Auch bei der Sozialversicherung können Nachzahlungen entstehen. Die SVS berechnet Beiträge zunächst teilweise auf einer vorläufigen Grundlage. Sobald die tatsächlichen Einkünfte feststehen, erfolgt eine endgültige Beitragsberechnung. Ergibt sich dabei eine höhere Beitragspflicht, muss die Differenz nachgezahlt werden.
Deshalb empfiehlt es sich, für Steuern und Sozialversicherung eigene Beträge zurückzulegen. Wie viel dafür benötigt wird, hängt unter anderem vom Gewinn, der Rechtsform und den persönlichen Versicherungsverhältnissen ab. Eine pauschale Rücklagenquote ist daher nicht für jeden Betrieb sinnvoll.
Rücklagen aufbauen: Kleine Beträge machen den Anfang
Nicht jeder Selbstständige kann sofort mehrere Tausend Euro zur Seite legen. Das ist auch nicht notwendig. Entscheidend ist, regelmäßig Geld zurückzulegen und die Rücklagen möglichst nicht für gewöhnliche Betriebsausgaben anzutasten.
Ein Beispiel: Wer monatlich 200 Euro zusätzlich für unvorhergesehene Ausgaben reserviert, hat nach einem Jahr bereits 2.400 Euro angespart. In wirtschaftlich erfolgreichen Monaten kann der Betrag entsprechend erhöht werden.
Gerade bei schwankenden Einnahmen bietet es sich an, den Sparbetrag nicht starr festzulegen. Stattdessen wird nach Abzug der notwendigen Ausgaben und Abgabenrücklagen entschieden, wie viel zusätzlich zur Seite gelegt werden kann. Wichtig ist außerdem eine klare Trennung zwischen privaten und betrieblichen Finanzen. Bei der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung erleichtern nachvollziehbare Kontobewegungen die Zuordnung der Geschäftsvorfälle. Rücklagen sollten deshalb nicht unkontrolliert zwischen Privat- und Geschäftskonto verschoben werden.
Wo lassen sich Rücklagen sinnvoll verzinsen?
Nicht jeder Euro muss unmittelbar für Zahlungen bereitstehen. Wer bereits einen ausreichenden Betrag für laufende Verpflichtungen auf dem Geschäftskonto hat, kann prüfen, ob sich weitere Rücklagen verzinst anlegen lassen. Für kurzfristig verfügbare Beträge kommt beispielsweise Tagesgeld infrage. Es bietet grundsätzlich die Möglichkeit, Geld ohne feste Laufzeit anzulegen. Allerdings können Banken den variablen Zinssatz verändern und auch Überweisungszeiten zum Referenzkonto sollten berücksichtigt werden.
Festgeld kann dagegen interessant sein, wenn ein bestimmter Betrag während der vereinbarten Laufzeit sicher nicht benötigt wird. Für unvorhergesehene Betriebsausgaben ist diese Anlageform weniger geeignet, da eine vorzeitige Verfügung häufig nicht möglich ist. Bei der Auswahl ist besonders auf die Kontobedingungen zu achten, denn nicht jedes private Sparkonto darf für betriebliche Zwecke verwendet werden. Für eine GmbH gelten zudem andere Anforderungen an die Kontoführung als für eine natürliche Person. Auch die steuerliche Behandlung der Zinserträge richtet sich nach den jeweiligen Verhältnissen.
Wann sollten die Rücklagen überprüft werden?
Ein einmal festgelegtes Sparziel passt nicht zwangsläufig über mehrere Jahre. Steigen die Fixkosten, kommen Mitarbeiter hinzu oder werden größere Investitionen geplant, wächst häufig auch der Finanzbedarf. Eine regelmäßige Überprüfung zeigt in diesen Fällen, ob das vorhandene Finanzpolster noch ausreicht oder nicht. Besonders sinnvoll ist eine solche Überprüfung nach größeren Veränderungen, beispielsweise beim Wegfall eines wichtigen Kunden oder der Erweiterung des Betriebs.
Tipp: Werden Rücklagen tatsächlich benötigt, sollten sie anschließend schrittweise wieder aufgefüllt werden. Gleichzeitig lohnt es sich, die Verzinsung bestehender Sparkonten gelegentlich zu kontrollieren. Denn auch ein ursprünglich attraktives Angebot kann durch Zinsänderungen an Bedeutung verlieren.
Fazit: Finanzielle Sicherheit beginnt mit guter Planung
Ein ausreichendes Finanzpolster gibt Selbstständigen die Möglichkeit, schwächere Geschäftsmonate zu überstehen und unerwartete Ausgaben ohne zusätzliche Schulden zu bewältigen. Entscheidend ist dabei nicht, möglichst viel Geld anzusammeln, sondern den tatsächlichen Bedarf zu kennen und regelmäßig Rücklagen zu bilden. Sobald die notwendigen Zahlungen abgesichert sind, kann ein Teil des Guthabens auch verzinst angelegt werden. Die passende Lösung hängt davon ab, wann das Geld benötigt wird und welche Konten für die jeweilige Unternehmensform infrage kommen. Dabei lohnt es sich, die eigene finanzielle Situation regelmäßig neu zu bewerten. Schließlich verändern sich mit steigenden Umsätzen, zusätzlichen Aufträgen oder höheren Betriebskosten auch die benötigten Rücklagen.
Wer frühzeitig feste Beträge für Steuern, Sozialversicherung und unvorhergesehene Ausgaben reserviert, muss bei finanziellen Engpässen nicht sofort auf Kredite zurückgreifen. Gleichzeitig bleibt mehr Spielraum für notwendige Investitionen und die Weiterentwicklung des Unternehmens. Ein gut geplantes Finanzpolster schafft damit nicht nur Sicherheit, sondern auch ein Stück unternehmerische Unabhängigkeit.
